11 συλλήψεις για απάτη καυσίμων

Ειδικές μονάδες εισέβαλαν σε βίλα στο Βρανδεμβούργο. Τελωνειακοί ερευνητές εκτέλεσαν εντάλματα στην Πολωνία. Οι αρχές της Λετονίας προχώρησαν σε συλλήψεις υπόπτων. Σε μία συντονισμένη επιχείρηση, 11 άτομα συνελήφθησαν σε τρία κράτη-μέλη της ΕΕ (Tag24).

Την επιχείρηση συντόνισε η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία, το ανεξάρτητο όργανο της ΕΕ που έχει αρμοδιότητα να ερευνά και να διώκει, πέρα από εθνικά σύνορα, εγκλήματα εις βάρος των ευρωπαϊκών οικονομικών συμφερόντων. Η υπόθεση, με την κωδική ονομασία «Water into Wine», αφορά σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία διεθνές δίκτυο που φέρεται να οργάνωσε απάτη ΦΠΑ πολλών εκατομμυρίων ευρώ μέσω εμπορίας ντίζελ (EPPO).

Λιπαντικό στα χαρτιά, ντίζελ στην πράξη

Η φερόμενη απάτη δεν στηριζόταν σε φορτηγά που περνούσαν κρυφά τα σύνορα, αλλά σε κανονικά τιμολόγια. Καύσιμα εισέρχονταν στη Γερμανία από την Πολωνία δηλωμένα ως λιπαντικό λάδι, προϊόν που φορολογείται χαμηλότερα, και στη συνέχεια φέρεται να μετονομάζονταν και να πωλούνταν ως ντίζελ (EPPO, Tag24). Το κέρδος προέκυπτε από την απόσταση ανάμεσα στο τι έγραφαν τα έγγραφα και στο τι ήταν πραγματικά το προϊόν.

Σε προηγούμενη φάση της υπόθεσης, η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία είχε απαγγείλει κατηγορίες σε έξι κατηγορουμένους, υποστηρίζοντας ότι πάνω από 3.000 παραδόσεις καυσίμων οδήγησαν σε παράνομες εκπτώσεις ΦΠΑ ύψους 23,7 εκατ. ευρώ (EPPO). Γερμανικά δημοσιεύματα για την τελευταία επιχείρηση έκαναν λόγο για φερόμενες απώλειες περίπου 45 εκατ. ευρώ σε ΦΠΑ και άνω των 90 εκατ. ευρώ σε ειδικούς φόρους κατανάλωσης, ποσά που παραμένουν ισχυρισμοί των αρχών και δεν έχουν αποδειχθεί δικαστικά (Tag24). Τα χρήματα αυτά λείπουν από εθνικούς προϋπολογισμούς, άρα από φορολογουμένους και δημόσιες υπηρεσίες.

Ένας εισαγγελέας, τρεις χώρες

Πριν από την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία, μια υπόθεση που εκτεινόταν σε Γερμανία, Πολωνία και Λετονία θα απαιτούσε τρεις χωριστές εθνικές έρευνες, οι οποίες θα συνδέονταν κυρίως μέσω αργών αιτημάτων δικαστικής συνδρομής. Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία, που ιδρύθηκε με τον κανονισμό 2017/1939 του Συμβουλίου, άλλαξε αυτή την αρχιτεκτονική. Οι εισαγγελείς της λειτουργούν μέσα στα εθνικά δικαστικά συστήματα, αλλά υπό ενιαία ευρωπαϊκή διοίκηση. Οι έφοδοι εξακολουθούν να γίνονται από εθνικές αρχές και τα εντάλματα να υπογράφονται από εθνικούς δικαστές. Η διαφορά είναι ότι ένα γραφείο αποφασίζει πως τα στοιχεία τριών χωρών ανήκουν στον ίδιο φάκελο.

Ο σχεδιασμός αυτός απαντά σε ένα πρόβλημα με μετρήσιμο δημοσιονομικό κόστος. Η διασυνοριακή απάτη ΦΠΑ, όπου εταιρείες-κέλυφος αγοράζουν αγαθά χωρίς φόρο μέσα στην ενιαία αγορά, χρεώνουν ΦΠΑ στις εγχώριες πωλήσεις και μετά εξαφανίζονται πριν τον αποδώσουν, αφαιρεί κάθε χρόνο από τα κράτη-μέλη εκτιμώμενα ποσά μεταξύ 12,5 και 32,8 δισ. ευρώ. Το ντίζελ προσφέρεται για τέτοιες πρακτικές: διακινείται σε μεγάλους όγκους, είναι ουσιαστικά ίδιο από χώρα σε χώρα και υπάγεται σε κατηγορίες ειδικής φορολόγησης που μπορούν να χειραγωγηθούν με αλλαγές στην περιγραφή του προϊόντος (Europol).

Λίγοι εισαγγελείς, πολλά κενά

Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία διαθέτει 182 εισαγγελείς για 24 από τα 27 κράτη-μέλη της ΕΕ (RTÉ). Τρεις χώρες παραμένουν εκτός του συστήματος, μεταξύ αυτών και η Ιρλανδία. Το κενό δεν είναι τυπικό. Ο αξιωματούχος της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας Αντρές Ρίτερ προειδοποίησε πρόσφατα ότι η Ιρλανδία μπορεί να προσελκύει εταιρείες-κέλυφος που χρησιμοποιούνται σε διασυνοριακές φορολογικές απάτες, επειδή οι ερευνητές εκεί δεν έχουν πρόσβαση στα άμεσα διασυνοριακά εργαλεία της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας (The Irish Times). Όπου η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία δεν μπορεί να κινηθεί απευθείας, η απάτη βρίσκει χώρο να εγκατασταθεί.

Το δεύτερο εμπόδιο είναι τα φορολογικά δεδομένα. Τα εθνικά αρχεία ΦΠΑ εξακολουθούν να τηρούνται χωριστά, με αποτέλεσμα οι εισαγγελείς να μην μπορούν πάντα να παρακολουθήσουν μια ύποπτη συναλλαγή από τη μία χώρα στην άλλη. Το Συμβούλιο της ΕΕ, δηλαδή το όργανο όπου νομοθετούν οι υπουργοί των κρατών-μελών, έχει συμφωνήσει προσωρινά να δώσει στην Ευρωπαϊκή Εισαγγελία καλύτερη πρόσβαση στο Eurofisc, το ευρωπαϊκό δίκτυο ανταλλαγής πληροφοριών για απάτες ΦΠΑ μεταξύ κρατών-μελών, όμως η τελική υιοθέτηση εκκρεμεί (Brussels Times). Ταχύτερη πρόσβαση στα δεδομένα θα επέτρεπε στους εισαγγελείς να ακολουθούν μια αποστολή καυσίμων που άλλαξε ονομασία μέσα σε ημέρες, όχι σε μήνες.

Στο τέλος του 2025, η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία ανέφερε 3.602 ενεργές έρευνες, με εκτιμώμενη ζημία 67,27 δισ. ευρώ (EPPO). Αυτό είναι το φορτίο που καλούνται να σηκώσουν 182 άνθρωποι.

Τι δεν έχει ακόμη αποδειχθεί

Ο δημόσιος φάκελος είναι πιο λεπτός από την εικόνα των εφόδων. Δεν έχει δημοσιευθεί κατανομή των 11 συλλήψεων ανά χώρα. Δεν έχουν ανακοινωθεί ονόματα εταιρειών, ρόλοι υπόπτων ή περιουσιακά στοιχεία που κατασχέθηκαν σε αυτή τη φάση. Όλοι οι ύποπτοι τεκμαίρονται αθώοι.

Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία μπορεί πλέον να ανοίγει υποθέσεις που παλαιότερα θα ήταν πολύ δυσκολότερο να συγκροτηθούν. Το ερώτημα είναι αν 182 εισαγγελείς, απλωμένοι σε μια ήπειρο με 3.600 ανοιχτούς φακέλους, μπορούν να μετατρέψουν συντονισμένες εφόδους σε καταδίκες. Αυτή είναι η πραγματική δοκιμή της υπόθεσης του ντίζελ.