Η Ιρλανδία στο στόχαστρο για εταιρείες-κέλυφος

Ο νέος επικεφαλής της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας για τα οικονομικά εγκλήματα δείχνει την Ιρλανδία ως αδύναμο σημείο στην ευρωπαϊκή άμυνα κατά της απάτης. Ο Αντρές Ρίτερ, που αναλαμβάνει την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία την 1η Νοεμβρίου, δήλωσε σε ιρλανδικά μέσα ότι «πολλές εταιρείες-κέλυφος» ιδρύονται στην Ιρλανδία και ενδέχεται να εμπλέκονται σε απάτες ΦΠΑ και ξέπλυμα χρήματος σε όλη την Ευρώπη (Irish Times, RTÉ). Η αιτία που επικαλείται είναι θεσμική: η Ιρλανδία δεν συμμετέχει στην Ευρωπαϊκή Εισαγγελία, τον φορέα της ΕΕ που μπορεί να ερευνά και να ασκεί διώξεις απευθείας μέσα στα κράτη-μέλη για οικονομικά εγκλήματα εις βάρος του ευρωπαϊκού προϋπολογισμού.

Πρόκειται για προειδοποίηση, όχι για αποδεδειγμένο δικαστικό εύρημα. Έρχεται όμως από τον άνθρωπο που θα έχει ως αποστολή ακριβώς την αντιμετώπιση αυτού του είδους εγκλήματος σε 24 συμμετέχουσες χώρες, και ο μηχανισμός που περιγράφει είναι πραγματικός.

Πώς λειτουργεί το κενό

Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία λειτουργεί με ένα διπλό σχήμα, το οποίο δημιουργήθηκε με τον Κανονισμό 2017/1939. Στο Λουξεμβούργο, μια κεντρική υπηρεσία συντονίζει τη στρατηγική. Σε κάθε συμμετέχουσα χώρα, εντεταλμένοι εισαγγελείς είναι ενταγμένοι στα εθνικά δικαστικά συστήματα. Μπορούν να διατάσσουν έρευνες, να δεσμεύουν περιουσιακά στοιχεία και να χειρίζονται υποθέσεις απευθείας. Όταν μια απάτη τύπου «καρουζέλ» στον ΦΠΑ απλώνεται από την Ιταλία και τη Γερμανία έως τη Γαλλία και την Πολωνία, η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία τη χειρίζεται ως ενιαία έρευνα.

Η Ιρλανδία σπάει αυτή την αλυσίδα. Επειδή έχει μείνει εκτός, οι Ευρωπαίοι εισαγγελείς δεν μπορούν να ενεργήσουν στο ιρλανδικό έδαφος. Πρέπει να υποβάλουν επίσημα αιτήματα και να περιμένουν. Ο Ρίτερ περιέγραψε τη διαφορά χωρίς περιστροφές: εντός της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας, «δεν συντονίζουμε, το κάνουμε οι ίδιοι» (RTÉ).

Συνεργασία υπάρχει. Η Ιρλανδία έλαβε περισσότερα από 50 αιτήματα της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας από το 2021 έως τα τέλη του 2025 και συμμετείχε σε τουλάχιστον μία έρευνα για φερόμενη απάτη ΦΠΑ ύψους 48 εκατ. ευρώ, η οποία εκτεινόταν σε εννέα χώρες (Irish Times). Στις απάτες τύπου καρουζέλ, όμως, ο χρόνος είναι καθοριστικός. Οι εταιρείες-κέλυφος μπορούν να εκκαθαριστούν και τα χρήματα να μετακινηθούν πριν φτάσει η επίσημη απάντηση. Η συνεργασία μέσω αιτημάτων δεν ισοδυναμεί με άμεση εισαγγελική εξουσία.

Διασυνοριακή απάτη καρουζέλ

Το μέγεθος των υποθέσεων που παρακολουθεί η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία δείχνει γιατί το κενό έχει σημασία. Έως τα τέλη του 2025, η υπηρεσία ανέφερε 3.602 ενεργές έρευνες με εκτιμώμενη ζημία 67,27 δισ. ευρώ, εκ των οποίων 45,01 δισ. ευρώ συνδέονταν με απάτες στον ΦΠΑ και στους τελωνειακούς δασμούς (Ευρωπαϊκή Εισαγγελία). Έναν χρόνο νωρίτερα, τα αντίστοιχα μεγέθη ήταν 2.666 υποθέσεις και 24,8 δισ. ευρώ (Transparency International EU). Η αύξηση αντανακλά τόσο την επέκταση των δικτύων απάτης όσο και τη διεύρυνση της εισαγγελικής εμβέλειας.

Οι πρόσφατες υποθέσεις δείχνουν το μοτίβο. Στην Ιταλία, η έρευνα Metallo στόχευσε ύποπτο σχήμα απάτης ΦΠΑ ύψους 42,8 εκατ. ευρώ, βασισμένο σε εισαγωγές πολυτελών οχημάτων από τη Γερμανία, εικονικά τιμολόγια και εταιρείες καταχωρισμένες σε παρένθετα πρόσωπα (Ευρωπαϊκή Εισαγγελία). Στη Γαλλία, η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία πραγματοποίησε έρευνες σε 26 εταιρείες που θεωρούνται ύποπτες για απάτη ΦΠΑ στην περιοχή του Παρισιού (Le Figaro). Οι αλυσίδες εταιρειών-κέλυφος διατρέχουν την ήπειρο. Ο ρόλος της Ιρλανδίας ως εύκολου σημείου καταχώρισης εταιρειών εντάσσεται σε αυτή την εικόνα.

Το κλείσιμο του κενού προχωρά αργά

Η Ιρλανδία κινείται προς την ένταξη. Διυπηρεσιακή ομάδα εργασίας συνέστησε την έναρξη προετοιμασιών τον Οκτώβριο του 2023, ενώ ο υπουργός Δικαιοσύνης Τζιμ Ο’Κάλαχαν έχει αφήσει να εννοηθεί ότι η Ιρλανδία θα μπορούσε να ζητήσει συμμετοχή το επόμενο έτος (Law Society Gazette). Η ιρλανδική νομική παράδοση διαχωρίζει αυστηρότερα την έρευνα από τη δίωξη σε σχέση με τα περισσότερα ηπειρωτικά συστήματα, και η προσαρμογή της εσωτερικής νομοθεσίας απαιτεί κοινοβουλευτική πράξη χωρίς δημοσιευμένο χρονοδιάγραμμα. Το εσωτερικό σημείο συμφόρησης βρίσκεται στο υπουργείο Δικαιοσύνης, που πρέπει να συντάξει το νομοσχέδιο, στην έγκριση από το υπουργικό συμβούλιο και στην ψήφισή του από το ιρλανδικό Κοινοβούλιο.

Η ομάδα των κρατών που μένουν εκτός μικραίνει. Η Ουγγαρία γνωστοποίησε επισήμως στα τέλη Μαΐου 2026 την πρόθεσή της να ενταχθεί (Daily News Hungary). Η εξαίρεση της Δανίας από τον ευρύτερο χώρο δικαιοσύνης έχει βαθύτερη συνταγματική βάση· η κυβέρνηση έχει ανοίξει τη συζήτηση για δημοψήφισμα, αλλά απόφαση δεν έχει ληφθεί (Berlingske). Η ένταξη στην Ευρωπαϊκή Εισαγγελία κλείνει ένα κενό, όμως τα εθνικά δικαστήρια εξακολουθούν να καθορίζουν πόση ισχύ αποκτά στην πράξη: στην Ελλάδα, τα δικαστήρια έδωσαν στους Ευρωπαίους εισαγγελείς διετή θητεία αντί της πενταετούς που είχε ζητηθεί και απέρριψαν την προσφυγή της υπηρεσίας (Euronews Greece).

Ακόμη δεν γνωρίζουμε γιατί η Ιρλανδία φαίνεται ελκυστική στα δίκτυα απάτης: λόγω της μη συμμετοχής στην Ευρωπαϊκή Εισαγγελία, της ευκολίας σύστασης εταιρειών, των χρηματοπιστωτικών υποδομών ή ενός συνδυασμού των τριών. Η προειδοποίηση του Ρίτερ έθεσε το ερώτημα δημόσια. Η απάντηση θα κριθεί από το αν το Δουβλίνο μπορεί να κινηθεί νομοθετικά με την ταχύτητα που απαιτεί το κενό επιβολής κανόνων στην ενιαία αγορά.