Īrijas robs PVN krāpšanas tīklos

Jaunais ES finanšu noziegumu galvenais prokurors par vienu no Eiropas krāpšanas apkarošanas vājajiem punktiem nosaucis Īriju. Andress Riters, kurš 1. novembrī pārņems Eiropas Prokuratūras (EPPO) vadību, Īrijas medijiem sacīja, ka valstī tiekot reģistrēti „daudzi čaulas uzņēmumi”, kas varētu būt iesaistīti PVN krāpšanā un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā Eiropā (Irish Times, RTÉ). Viņa minētais iemesls ir institucionāls: Īrija nepiedalās EPPO, ES struktūrā, kas dalībvalstīs var tieši izmeklēt un virzīt kriminālvajāšanu par noziegumiem pret ES budžetu.

Tas ir brīdinājums, nevis tiesā pierādīts secinājums. Tomēr tas nāk no amatpersonas, kuras uzdevums ir tieši šādu pārrobežu shēmu apkarošana 24 iesaistītajās valstīs, un aprakstītais mehānisms nav teorētisks.

Kā darbojas robs

EPPO sistēmu nosaka Regula 2017/1939. Luksemburgā atrodas centrālais birojs, kas koordinē stratēģiju. Katrā iesaistītajā valstī darbojas deleģētie Eiropas prokurori, kas ir iekļauti nacionālajās tiesību sistēmās. Viņi var lemt par kratīšanām, iesaldēt aktīvus un paši virzīt lietas. Ja PVN karuseļkrāpšana aptver Itāliju, Vāciju, Franciju un Poliju, EPPO to var izmeklēt kā vienu lietu.

Īrija šo ķēdi pārrauj. Tā kā valsts izvēlējusies nepiedalīties, EPPO prokurori Īrijas teritorijā rīkoties nevar. Viņiem jāiesniedz formāli tiesiskās palīdzības lūgumi un jāgaida atbilde. Riters atšķirību raksturoja tieši: EPPO iekšienē „mēs nevis koordinējam, bet darām paši” (RTÉ).

Sadarbība tomēr notiek. No 2021. gada līdz 2025. gada beigām Īrija saņēma vairāk nekā 50 EPPO lūgumus un piedalījās vismaz vienā izmeklēšanā par iespējamu 48 miljonu € PVN krāpšanu deviņās valstīs (Irish Times). Taču karuseļkrāpšanā laiks ir izšķirošs. Čaulas uzņēmumus var likvidēt un naudu pārvietot, pirms pienāk formāla atbilde. Sadarbība pēc pieprasījuma nav tas pats, kas tiešas prokurora pilnvaras.

Karuseļkrāpšana pāri robežām

EPPO dati rāda, kāpēc šāds robs ir nozīmīgs. Līdz 2025. gada beigām iestāde ziņoja par 3602 aktīvām izmeklēšanām ar aplēstiem zaudējumiem 67,27 miljardu € apmērā; no tiem 45,01 miljards € bija saistīts ar PVN un muitas krāpšanu (EPPO). Gadu iepriekš tie bija 2666 gadījumi un 24,8 miljardi € (Transparency International EU). Pieaugumu skaidro gan krāpšanas tīklu paplašināšanās, gan EPPO izmeklēšanas tvēruma palielināšanās.

Nesenās lietas rāda shēmas uzbūvi. Itālijā Metallo izmeklēšana bija vērsta pret iespējamu 42,8 miljonu € PVN shēmu ar luksusa auto importu no Vācijas, viltotiem rēķiniem un uzņēmumiem, kas reģistrēti uz fiktīvām personām (EPPO). Francijā EPPO veica kratīšanas 26 uzņēmumos Parīzes reģionā aizdomās par PVN krāpšanu (Le Figaro). Čaulas uzņēmumu ķēdes darbojas visā kontinentā. Īrijas pievilcība kā vietai, kur ērti reģistrēt uzņēmumus, iederas šajā ainā.

Robu aizver lēni

Īrija virzās uz pievienošanos. Starpiestāžu darba grupa 2023. gada oktobrī ieteica sākt sagatavošanos, un tieslietu ministrs Džims O’Kalahans norādījis, ka Īrija varētu lūgt dalību nākamgad (Law Society Gazette). Īrijas tiesiskajā tradīcijā izmeklēšana un apsūdzības uzturēšana ir nodalītas stingrāk nekā daudzās kontinentālās Eiropas sistēmās, tāpēc nacionālie likumi jāpielāgo ar parlamenta lēmumu. Publicēta grafika nav. Praktiskais sastrēgums ir Tieslietu ministrijā, kur jāsagatavo likumprojekts, tam jāsaņem valdības apstiprinājums un jāiziet Īrijas parlamenta, Oireachtas, procedūra.

Valstu loks ārpus EPPO kļūst mazāks. Ungārija 2026. gada maija beigās oficiāli paziņoja par nodomu pievienoties (Daily News Hungary). Dānijas plašākais izņēmums tieslietu jomā ir konstitucionāli dziļāks; valdība ir pieļāvusi referendumu, bet lēmums nav pieņemts (Berlingske). Dalība EPPO aizver vienu robu, tomēr nacionālās tiesas joprojām nosaka, cik plašas pilnvaras iestādei būs praksē. Grieķijā tiesas EPPO prokuroriem piešķīra divu gadu pilnvaru termiņu, nevis prasītos piecus gadus, un noraidīja iestādes sūdzību (Euronews Greece).

Joprojām nav skaidrs, kas tieši padara Īriju pievilcīgu krāpšanas tīkliem: nepiedalīšanās EPPO, viegla uzņēmumu reģistrācija, finanšu infrastruktūra vai šo faktoru kombinācija. Ritera brīdinājums šo jautājumu ir padarījis politiski grūtāk ignorējamu. Atbilde būs atkarīga no tā, vai Dublina spēs virzīt likumdošanu tik ātri, cik to prasa vienotā tirgus izpildes plaisa.