Ritter expõe brecha irlandesa para empresas-fantasma

O futuro chefe da Procuradoria Europeia identificou a Irlanda como uma fragilidade nas defesas da UE contra a fraude. Andres Ritter, que assume em 1 de novembro a liderança da Procuradoria Europeia (EPPO), disse a meios irlandeses que estão a ser criadas «muitas empresas de fachada» no país e que algumas poderão estar envolvidas em fraude ao IVA e branqueamento de capitais através da Europa (Irish Times, RTÉ). A explicação que deu é institucional: a Irlanda não participa na EPPO, o organismo da UE com poderes para investigar e acusar diretamente crimes financeiros que lesem o orçamento europeu dentro dos Estados-Membros.

Trata-se de um aviso, não de uma conclusão judicial provada. Ainda assim, vem da pessoa que passará a dirigir precisamente este tipo de investigação em 24 países participantes, e o mecanismo que descreve existe.

Como funciona a falha

A EPPO assenta num modelo em duas camadas, criado pelo Regulamento 2017/1939. No Luxemburgo, uma estrutura central coordena a estratégia. Em cada país participante, procuradores europeus delegados trabalham dentro dos sistemas judiciais nacionais. Podem ordenar buscas, congelar bens e conduzir processos diretamente. Quando uma fraude carrossel ao IVA atravessa Itália, Alemanha, França e Polónia, a EPPO pode tratá-la como uma investigação única.

A Irlanda interrompe essa cadeia. Como ficou fora do sistema, os procuradores da EPPO não podem atuar em território irlandês. Têm de enviar pedidos formais e esperar resposta. Ritter resumiu a diferença sem rodeios: dentro da EPPO, «não estamos a coordenar, estamos a fazê-lo nós próprios» (RTÉ).

A cooperação não desaparece. A Irlanda recebeu mais de 50 pedidos da EPPO entre 2021 e o final de 2025 e participou em pelo menos uma investigação sobre uma alegada fraude ao IVA de 48 milhões de euros que envolvia nove países (Irish Times). Mas, na fraude carrossel, a velocidade é parte essencial do combate: empresas de fachada podem ser liquidadas e o dinheiro transferido antes de chegar uma resposta formal. Cooperar por pedido não equivale a ter poder de investigação direto.

Fraude carrossel através das fronteiras

A dimensão acompanhada pela EPPO explica por que razão esta lacuna conta. No final de 2025, a agência tinha 3 602 investigações ativas, com danos estimados em 67,27 mil milhões de euros, dos quais 45,01 mil milhões de euros ligados a fraude ao IVA e aduaneira (EPPO). Um ano antes, os números eram 2 666 processos e 24,8 mil milhões de euros (Transparency International EU). O aumento reflete redes de fraude mais extensas, mas também uma capacidade maior de investigação.

Os casos recentes mostram o padrão. Em Itália, a investigação Metallo visou um alegado esquema de fraude ao IVA de 42,8 milhões de euros, construído com veículos de luxo importados da Alemanha, faturas falsas e empresas registadas em nome de testas-de-ferro (EPPO). Em França, a EPPO fez buscas em 26 empresas suspeitas de fraude ao IVA na região de Paris (Le Figaro). As cadeias de empresas de fachada atravessam o continente. O papel da Irlanda como local conveniente para registar sociedades encaixa nesse quadro.

Fechar a falha, devagar

A Irlanda está a aproximar-se da adesão. Um grupo de trabalho interagências recomendou preparativos em outubro de 2023, e o ministro da Justiça, Jim O'Callaghan, indicou que Dublin poderá pedir a entrada no próximo ano (Law Society Gazette). A tradição jurídica irlandesa separa a investigação da acusação de forma mais marcada do que a maioria dos sistemas continentais, e adaptar a lei interna exige legislação parlamentar ainda sem calendário publicado. O bloqueio doméstico passa pela redação do diploma no Ministério da Justiça, pela aprovação em Governo e pela passagem no Oireachtas, o parlamento irlandês.

O grupo dos países de fora está a encolher. A Hungria notificou formalmente, no final de maio de 2026, a intenção de aderir (Daily News Hungary). Na Dinamarca, a exclusão geral em matéria de justiça tem raízes constitucionais mais profundas; o Governo admitiu a possibilidade de um referendo, mas ainda não tomou uma decisão (Berlingske). A adesão à EPPO fecha uma lacuna, embora os tribunais nacionais continuem a definir quanto poder o organismo exerce na prática: na Grécia, os tribunais atribuíram mandatos de dois anos aos procuradores da EPPO, em vez dos cinco anos pedidos, e rejeitaram o recurso da agência (Euronews Greece).

Ainda não se sabe o que torna a Irlanda atraente para estas redes: a ausência da EPPO, a facilidade de criação de empresas, a infraestrutura financeira, ou uma combinação dos três fatores. O aviso de Ritter colocou a pergunta em cima da mesa. A resposta dependerá da capacidade de Dublin para mover legislação à velocidade exigida por uma falha de aplicação das regras no mercado único.