EPPO lovește frauda cu combustibil

Unități speciale au descins într-o vilă din Brandenburg. Anchetatori vamali au executat mandate în Polonia. Autoritățile letone au reținut suspecți. Într-o operațiune coordonată, 11 persoane au fost arestate în trei state membre ale UE (Tag24).

Operațiunea a fost coordonată de Parchetul European (EPPO), instituția independentă a UE care poate investiga și trimite în judecată, peste granițe, infracțiuni care afectează finanțele Uniunii. Dosarul, numit „Water into Wine”, vizează ceea ce EPPO descrie drept o rețea internațională suspectată de fraudă de TVA de ordinul milioanelor de euro prin comerț cu motorină (EPPO).

Lubrifiant pe hârtie, motorină în realitate

Frauda presupusă nu stătea în camioane ascunse la frontieră, ci în facturi aparent obișnuite. Combustibilul intra în Germania din Polonia declarat drept ulei lubrifiant, produs taxat mai redus, apoi era reetichetat și vândut ca motorină (EPPO, Tag24). Profitul venea din diferența dintre categoria fiscală înscrisă în acte și produsul vândut efectiv pe piață.

Într-o etapă anterioară, EPPO a pus sub acuzare șase inculpați, susținând că peste 3.000 de livrări de combustibil ar fi generat deduceri frauduloase de TVA de 23,7 mil. euro (EPPO). Presa germană a relatat, în legătură cu cea mai recentă operațiune, pierderi presupuse de aproximativ 45 mil. euro din TVA și peste 90 mil. euro din accize, dar aceste sume rămân acuzații neverificate în instanță (Tag24). Banii lipsă vin direct din bugetele naționale, adică din taxele plătite de contribuabili și din resursele pentru cheltuieli publice.

Un procuror, trei țări

Înainte de EPPO, un dosar care traversa Germania, Polonia și Letonia ar fi cerut trei anchete separate, legate între ele prin cereri lente de asistență judiciară reciprocă. Parchetul European, creat prin Regulamentul 2017/1939 al Consiliului, a schimbat acest mecanism. Procurorii săi lucrează în interiorul sistemelor juridice naționale, dar sub o comandă comună la nivelul UE. Ofițerii naționali fac în continuare perchezițiile. Judecătorii naționali semnează în continuare mandatele. Diferența este că o singură instituție poate decide că probele din trei țări aparțin aceluiași dosar.

Modelul răspunde unei probleme cu costuri bugetare reale. Frauda transfrontalieră cu TVA, în care firme-paravan cumpără bunuri fără taxă între state membre, percep TVA la vânzarea internă și dispar înainte să vireze banii la buget, produce anual statelor membre pierderi estimate între 12,5 și 32,8 mld. euro. Motorina se pretează bine la astfel de scheme: se tranzacționează în volume mari, este fizic identică peste granițe și intră în categorii de accizare care pot fi exploatate prin reetichetare (Europol).

Prea puțini procurori, prea multe breșe

EPPO are 182 de procurori pentru 24 dintre cele 27 de state membre ale UE (RTÉ). Trei țări rămân în afara sistemului, inclusiv Irlanda. Absența contează. Oficialul EPPO Andrés Ritter a avertizat recent că Irlanda ar putea atrage firme-paravan folosite în fraude transfrontaliere, deoarece anchetatorii de acolo nu pot utiliza direct instrumentele transfrontaliere ale Parchetului European (The Irish Times). Acolo unde EPPO nu poate acționa, frauda își poate găsi spațiu.

Datele fiscale sunt o altă limitare. Autoritățile naționale păstrează separat evidențele de TVA, astfel că procurorii EPPO nu pot urmări întotdeauna o tranzacție suspectă dintr-o țară în alta. Consiliul UE, instituția în care miniștrii statelor membre adoptă legislație, a ajuns la un acord provizoriu pentru a oferi EPPO acces mai bun la Eurofisc, rețeaua UE prin care statele membre schimbă informații despre frauda de TVA, dar adoptarea finală este încă în așteptare (Brussels Times). Accesul mai rapid la date ar permite procurorilor să urmărească în câteva zile, nu în luni, un transport de combustibil reetichetat peste granițe.

La finalul lui 2025, EPPO raporta 3.602 anchete active, cu prejudicii estimate la 67,27 mld. euro (EPPO). Acesta este volumul de lucru pentru 182 de oameni.

Ce nu este încă dovedit

Informațiile publice sunt mai puțin detaliate decât imaginea creată de descinderi. Nu există o defalcare care să arate câte dintre cele 11 arestări au avut loc în fiecare țară. Nu au fost publicate nume de companii, roluri ale suspecților sau bunuri confiscate în această etapă. Toți suspecții beneficiază de prezumția de nevinovăție.

EPPO poate deschide acum dosare care înainte erau mult mai greu de construit. Ceea ce va testa acest caz al motorinei este dacă 182 de procurori, întinși pe un continent cu peste 3.600 de anchete active, pot transforma operațiunile coordonate în condamnări.