EPPO zatkla 11 ľudí za palivový podvod

Špeciálne jednotky vtrhli do vily v Brandenbursku. Colní vyšetrovatelia vykonali príkazy v Poľsku. Lotyšské úrady zadržali podozrivých. Pri jednej koordinovanej akcii zatkli v troch členských štátoch EÚ 11 ľudí (Tag24).

Operáciu riadila Európska prokuratúra, známa ako EPPO. Ide o nezávislý orgán EÚ, ktorý môže cez hranice vyšetrovať a stíhať trestné činy poškodzujúce financie Únie. Prípad s názvom „Water into Wine“ sa podľa EPPO týka medzinárodnej siete podozrivej z mnohomiliónového podvodu s DPH pri obchodovaní s naftou (EPPO).

Mazací olej na papieri, nafta v praxi

Podozrenie nestojí na predstave skrytých cisterien na hranici, ale na bežných faktúrach. Palivo malo prichádzať z Poľska do Nemecka deklarované ako mazací olej, teda produkt s nižším daňovým zaťažením. Následne sa malo preoznačiť a predávať ako nafta (EPPO, Tag24). Zisk vznikal z rozdielu medzi tým, ako bolo palivo pomenované v dokladoch, a tým, čím v skutočnosti bolo.

V skoršej fáze prípadu obvinila EPPO šesť ľudí. Tvrdí, že viac ako 3 000 dodávok paliva vytvorilo neoprávnené odpočty DPH vo výške 23,7 milióna eur (EPPO). Nemecké médiá pri najnovšej razii uviedli údajné škody približne 45 miliónov eur na DPH a viac ako 90 miliónov eur na spotrebnej dani; tieto čísla však zostávajú neoverenými tvrdeniami (Tag24). Peniaze v takýchto prípadoch chýbajú priamo v štátnych rozpočtoch, teda daňovým poplatníkom a verejným službám.

Jedna prokuratúra, tri krajiny

Pred vznikom EPPO by prípad zasahujúci Nemecko, Poľsko a Lotyšsko znamenal tri samostatné vyšetrovania, prepojené najmä pomalými žiadosťami o právnu pomoc. Európska prokuratúra, vytvorená nariadením Rady 2017/1939, tento model zmenila. Jej prokurátori pôsobia v národných právnych systémoch, ale pracujú pod jednotným európskym vedením. Razie stále robia vnútroštátne zložky a príkazy stále podpisujú národní sudcovia. Jedna kancelária však rozhoduje, že dôkazy z troch krajín patria do jedného spisu.

Tento model reaguje na problém, ktorý členské štáty stojí veľké peniaze. Pri cezhraničných podvodoch s DPH schránkové firmy nakupujú tovar medzi krajinami EÚ bez dane, pri domácom predaji DPH vyúčtujú a potom zmiznú skôr, než ju odvedú štátu. Odhady hovoria, že takto z rozpočtov členských štátov mizne každý rok 12,5 až 32,8 miliardy eur. Nafta je na takéto schémy vhodná: obchoduje sa vo veľkých objemoch, fyzicky je naprieč hranicami rovnaká a spadá do daňových kategórií, s ktorými sa dá manipulovať cez preoznačovanie (Europol).

Málo prokurátorov, veľa medzier

EPPO má 182 prokurátorov pre 24 z 27 členských štátov EÚ (RTÉ). Tri krajiny zostávajú mimo systému, medzi nimi Írsko. Táto medzera má praktický význam. Predstaviteľ EPPO Andrés Ritter nedávno varoval, že Írsko môže priťahovať schránkové firmy využívané pri cezhraničných daňových podvodoch, pretože vyšetrovatelia tam nemajú priamy prístup k nástrojom EPPO (The Irish Times). Tam, kam Európska prokuratúra nedosiahne, sa podvodom ľahšie usádza.

Ďalším úzkym miestom sú daňové údaje. Národné úrady stále držia záznamy o DPH oddelene, takže prokurátori EPPO nie vždy vedia sledovať podozrivú transakciu z jednej krajiny do druhej. Rada EÚ, v ktorej legislatívu schvaľujú ministri členských štátov, sa predbežne dohodla, že EPPO dostane lepší prístup k Eurofiscu, európskej sieti na výmenu informácií o podvodoch s DPH. Konečné prijatie však ešte nie je uzavreté (Brussels Times). Rýchlejší prístup k dátam by prokurátorom umožnil sledovať preoznačenú zásielku paliva cez hranice v dňoch, nie v mesiacoch.

Na konci roka 2025 evidovala EPPO 3 602 aktívnych vyšetrovaní s odhadovanou škodou 67,27 miliardy eur (EPPO). To je agenda pre 182 ľudí.

Čo zatiaľ nie je dokázané

Verejne dostupné informácie sú užšie, než naznačuje rozsah razií. Nie je známe, koľko z 11 zadržaných pripadá na jednotlivé krajiny. Pri tejto vlne neboli zverejnené názvy firiem, úlohy podozrivých ani zoznam zaisteného majetku. Všetci podozriví sa považujú za nevinných, kým sa nepreukáže opak.

EPPO dnes vie otvárať prípady, ktoré sa pred jej vznikom skladali oveľa ťažšie. Tento naftový prípad ukáže, či 182 prokurátorov rozkročených cez kontinent a viac ako 3 600 otvorených spisov dokáže z koordinovaných razií dostať aj rozsudky.